【2025年最新版】攻めの経営を加速する！「中小企業経営強化税制」を徹底活用し、生産性向上と節税を両立する戦略

はじめに

　製造業を営む皆さま、事業の成長のために新たな設備投資を検討していませんか？

　・「DX（デジタルトランスフォーメーション）を進めたいが、高額な初期投資がネック…」
　・「生産ラインを刷新したいが、資金繰りが心配…」
　・「老朽化した設備を更新し、生産性を向上させたい…」

　このような課題を抱える中小企業の皆さまを力強く後押ししてくれるのが、「中小企業経営強化税制」です。この制度は、生産性向上のための設備投資を行った場合、税制上の大きな優遇措置が受けられるというものです。

　本稿では、この「中小企業経営強化税制」の概要から、製造業における活用メリット、そして当社の生産管理システム「TED」の導入を例に、賢くお得に制度を活用する方法まで、詳しく解説します。

中小企業経営強化税制とは？基本のキを理解する

　中小企業経営強化税制は、中小企業等経営強化法に基づき、事業者が「生産性向上」や「収益力強化」を目的とした設備投資を行う際に、税負担を軽減することで、企業の経営力向上を後押しする制度です。

制度活用の２大メリット

　この税制の最大の魅力は、以下のどちらかの優遇措置を選択できる点にあります。

即時償却（特別償却100%）

・設備投資額の全額を、その事業年度の費用として一括で計上できるという制度です。
・通常、設備投資は数年から十数年かけて費用（減価償却費）として計上しますが、即時償却ではそれが1年で完了します。
・これにより、課税所得を大幅に圧縮できるため、導入年度の法人税を大きく減らすことができます。

税額控除

・設備投資額の最大10%（資本金3,000万円超1億円以下の法人は7%）を、その事業年度の法人税から直接差し引くことができます。
・即時償却と異なり、将来の減価償却費も計上できるため、長期的な視点で見るとメリットが大きい場合があります。

　企業の財務状況や課税所得の予測に合わせて、最適な方法を選択できる柔軟性がこの制度の強みです。

なぜ今、中小企業経営強化税制なのか？

　少子高齢化や賃上げが進む現代において、中小企業には生産性向上が強く求められています。しかし、多くの企業は資金面での課題を抱えており、デジタル化や設備投資に踏み切れないのが現状です。

　中小企業経営強化税制は、まさにその課題を解決するための強力な武器となります。

　・資金繰りの改善：即時償却による大幅な節税効果で、手元に残る資金が増え、次の投資や運転資金に充てることができます。
　・投資の加速：税制優遇があることで、これまで踏み切れなかった高性能な設備やソフトウェアの導入に挑戦しやすくなります。
　・競争力の強化：最新のITツールや設備を導入することで、生産効率が向上し、品質改善やコスト削減が実現。結果として、他社との競争力を高めることができます。

　この税制は、単なる節税策ではなく、「攻めの経営」を実現するための重要なツールなのです。

生産管理システム「TED Ver 3.0」は生産性向上設備（A類型）に認定

　中小企業経営強化税制の対象となる設備は、主に以下の2種類に分類されます。

　生産性向上設備（A類型）：最新のモデルで、旧モデルと比較して生産性が年平均1%以上向上するもの。
　収益力強化設備（B類型）：投資計画における投資利益率が年平均7%以上となることが見込まれるもの。

　当社の生産管理システム「TED Ver 3.0」は、このうち『生産性向上設備（A類型）』の要件を満たす「ソフトウェア」として本税制の対象製品に認定されています。

制度適用のための具体的なステップ

　「中小企業経営強化税制」の適用を受けるには、以下のステップを踏む必要があります。

「経営力向上計画」の策定

・税制適用の第一歩は、「中小企業等経営強化法」に基づく「経営力向上計画」を策定し、事業所管大臣の認定を受けることです。
・この計画書には、現状分析、事業目標、目標達成のための設備投資内容（「TED」の導入など）、その投資がもたらす生産性向上効果などを具体的に記述します。
・プロフェクト株式会社では、計画書の策定支援も行っておりますので、ご安心ください。

工業会等による証明書の取得

・導入するソフトウェアや設備が、本税制の対象であることを証明する書類（「工業会等による証明書」）を取得する必要があります。
・「TED Ver 3.0」は対象製品として認定されており、この証明書の取得（一般社団法人情報サービス産業協会：JISAより取得）もスムーズに進めることができます。

設備取得・事業供用

　計画認定後、対象となる設備（「TED」）を取得し、事業の用に供します。

確定申告

　事業供用を開始した事業年度の確定申告において、税制優遇措置（即時償却または税額控除）を適用します。

　一見複雑に感じられるかもしれませんが、正しいステップを踏めば、誰でもこの強力な税制優遇を受けることが可能です。

まとめ：今こそ、生産管理システム「TED」で攻めの経営へ

　中小企業経営強化税制は、単なる節税制度ではありません。それは、企業の未来を切り拓くための「投資促進策」です。

　・即時償却によるキャッシュフローの改善
　・税額控除による税負担の直接軽減
　・これらにより、生産管理システム「TED」のような最新ITツールの導入を加速

　これら全てが、貴社の生産性向上、競争力強化に直結します。

　弊社は、生産管理システム「TED」の提供にとどまらず、「経営力向上計画」の策定支援から、税制適用に向けたコンサルティングまで、トータルで皆さまをサポートします。

　「税制について詳しく知りたい」「自社は対象になるのか？」など、ご不明な点がございましたら、いつでもお気軽にお問い合わせください。専門の担当者が、貴社の状況に合わせた最適なご提案をさせていただきます。

　今こそ、中小企業経営強化税制を活用し、プロフェクトの生産管理システム「TED」とともに、未来に向けた力強い一歩を踏み出しましょう。